学习指引
主要内容：商业银行资本
金的功能与构成；《巴塞尔协
议》产生的背景、基本内容与
资本充足率的测定； 《巴塞
尔新资本协议》产生的背景与
改进 ；内源资本、外源资本
与风险控制策略。
商业银行资本
金的功能；商业银行资本金的
界定； 《巴塞尔新资本协议
》；标准法和内部评级法；商
业银行资本金的管理与计算
学习重点：商业银行资本
金的功能；商业银行资本金的
界定； 《巴塞尔新资本协议
》；标准法和内部评级法；商
业银行资本金的管理与计算。
一、《巴塞尔资本协议》产生的背景
竞争日趋激烈
金融风险日趋国际化
金融衍生工具的广泛使用加大了银行的风险
国际金融市场格局发生变化
跨国银行在多国设立机构，使得任何一国金融当局都无
法实施有效监管
产生背景
产生背景
规定资产的风险权重
表内资产的权重
表内资产的风险权重分五级：
0：包括现金、国家政府或央行的债权等资产
10%：包括本国公共部门担保的贷款等资产
20%：包括在经合组织成员国注册的银行债权等资产
50%：指以完全用于居住的房产作抵押的贷款
100%：包括对私人机构的债权等资产
表外资产转换系数分四级：0；20%；50%；100%。
过渡期安排
1990年底，资本风险资
产比率最低标准为7.25％
，资本中至少一半是核心
资本；1992年底以前，资
产与风险资产比率应达到
规定的资本充足率标准。
1990年底，资本风险资
产比率最低标准为7.25％
，资本中至少一半是核心
资本；1992年底以前，资
产与风险资产比率应达到
规定的资本充足率标准。
三、资本充足率的测定
资本充足率的测定公式
资本总额=核心资本+附属资本
风险资产总额=表内风险资产总额+表外风险资产总额
=∑表内资产×风险权重+∑表外项目×信
用转换系数×相应表内资产的风险权重
核心原则产生的背景
20世纪90年代以来，以金融衍生产品为主的市场
交易风险屡屡发生，致使银行倒闭和巨额亏损事
件层出不穷。于是，1997年9月，巴塞尔银行业
条例和监管委员会（即巴塞尔委员会）颁布了《
有效银行监管的核心原则》（即巴塞尔原则，共
25条）将风险管理领域扩展到银行业的各个方面
，以建立更为有效的风险控制机制。
核心原则的内容
对银行监管体系和必要银行监管法律框架的要求；
对被监管银行入市和股权结构的要求；
审慎管理和要求；
持续性银行监管的方式；
信息要求；
监管人员的正当权限；
关于跨国银行业的监管。
核心原则的特点
其核心是对银行业进行全方位监控；
把建立银行业监管的有效系统作为实现有效监
管的重要前提；
注重建立银行自身的风险防范约束机制；
提出了对银行业持续监管的方式；
对跨国银行业务要求实施全球统一监管。
《巴塞尔新资本协议》产生的背景
四是1997年7月全面爆发的东南亚金融风暴更是引发
了巴塞尔委员会对金融风险的全面而深入的思考。从
巴林银行、大和银行的倒闭到东南亚的金融危机，人
们看到，金融业存在的问题不仅仅是信用风险或市场
风险等单一风险的问题，而是由信用风险、市场风险
外加操作风险互相交织、共同作用造成的。
基于上述情况，巴塞尔委员会在广泛征求意见的基
础上，先后于1999年6月和2001年1月两次发布了新
巴塞尔协议咨询文件，并于2004 年6月26正式公布
此文件。
协议有关资本充足率的计算
资本充足率的计算公式
总风险加权资产（TRWA）=信用风险加权资产（
CRWA）+市场风险资本要求（CRMR）×12.5+操作
风险资本要求（CROR）×12.5
因此，银行的资本要求
=CRWA×CA+CRMR×12.5×CA+CROR×12.5×CA
标准法
100
100
150
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100
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50
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20
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未评级
未评级
低于BB-
低于BB-
BBB+～
BBB-
BBB+～
BBB-
A+～A-
A+～A-
AAA～
AA-
AAA～
AA-
其他公司（包括保险
公司）
其他公司（包括保险
公司）
20
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方法2（短期）
方法2（短期）
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方法2（长期）
方法2（长期）
100
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方法1
方法1
银行
和证
券机
构
银行
和证
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构
100
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0
0
主权评级
主权评级
未评级
未评级
低于B-
低于B-
BB+～
B-
BB+～
B-
BBB+～
BBB-
BBB+～
BBB-
A+～A-
A+～A-
AAA～
AA-
AAA～
AA-
对应的风险加权比率（%）
对应的风险加权比率（%）
评级对象
评级对象
标准法关于银行主要资产的风险加权系数
标准法关于银行主要资产的风险加权系数
内部评级法（续）
过渡期的安排
考虑到各国和各银行的实际情况，巴塞
尔委员会对实施新巴塞尔协议作了过渡期的
安排。具体包括：对各国全面实施新协议给
予三年的过渡期；对初级法下对公司、银行
和国家风险暴露以及零售业务的处理，安排
了三年过渡期。
考虑到各国和各银行的实际情况，巴塞
尔委员会对实施新巴塞尔协议作了过渡期的
安排。具体包括：对各国全面实施新协议给
予三年的过渡期；对初级法下对公司、银行
和国家风险暴露以及零售业务的处理，安排
了三年过渡期。
发行普通股的利弊
优点
可为银行带来长期稳定的资本来源；
因收益率高容易被市场接受；
通过扩大股东数量和范围而达到提升银行知名度和扩
大客户群的目的；
有助于市场树立对银行的信心，增强银行筹资能力。
弊端
成本较高；
稀释了原有股东的权益。
发行优先股的利弊
优点：
股息固定，在银行收益大幅上升时可获得杠杆效应；
因不会稀释原有股东权益从而容易被原有股东接受；
可给银行带来长期稳定的资金来源。
弊端
发行成本高；
因股息固定，在银行收益下降时会使普通股收益加速
下降。
外源资本的策略选择
外源资本的策略选择的两个要求：
监管当局的监管要求；
股东价值最大化。
外源资本的策略的具体选择
发行次级长期债券补充资本的及时性和灵活性；
发行普通股和永久性非累积优先股补充核心资本
的不足，维护资本的稳定。
案例分析（解析）
该银行资本充足率计算如下：单位（百万）
表内风险资产
=0×5+0×5+0×10+0.2×10+0.2×10+0.5×40+1×50
=＄7
表外风险资产（非利率与汇率项目）
=80×0.5+10×1+50×0.2=＄60
表外风险资产（利率与汇率项目）
=[（＄100×0.005+3）+＄40×0.05]×5=＄2.75
其他规定
市场纪律
强调市场的约束作用。
必须披露关于资本结构的扼要信息；对每一风险
领域提供定性和定量信息；应披露按协议要求的
方法计算的资本充足率和关于其评价资本状况的
内部程序的定性信息；每年至少披露一次，必要
时还应增加。
数据
IRB初级法
IRB高级法
违 约概率
(PD)
银行提供的估计值
银行提供的
估计值
违约损失率
(LGD)
委员会规定的监管指标
银行提供的
估计值
违约风险暴
露 (EAD)
委员会规定的监管指标
银行提供的
估计值
期限 (M)
委员会规定的监管指标
或者由各国监管当局自已决定
允许采用银行提供的估计值
（但不包括某些风险暴露）
银行提供的
估计值
(但不包括某
些风险暴露)
初级法与高级法比较
什么是压力测试？
压力测试是一种以定量分析为主的风险分析方法
，通过测算银行在遇到假定的小概率事件等极端
不利情况下可能发生的损失，分析这些损失对银
行盈利能力和资本金带来的负面影响，进而对单
家银行、银行集团和银行体系的脆弱性做出评估
和判断，并采取必要措施。
压力测试能够帮助商业银行充分了解潜在风险因
素与银行财务状况之间的关系，深入分析银行抵
御风险的能力，形成供董事会和高级管理层讨论
并决定实施的应对措施，预防极端事件可能对银
行带来的冲击。
损失种类及其弥补
预期损失、非预期损失和异常损失
• 预期损失
指正常年份（情况下）可预见的损失。如每年100
笔贷款中有一笔收不回。
预期损失是一个固定的量。以图形来表现，可能
是一条横线，一个均值。比如，对于信用风险可
以用客户的违约概率乘以违约损失率，再乘以风
险敞口来将其量化。
预期损失最重要的特点有三个：第一，预期损失
巴塞尔资本协议的影响及我国商业银
行资本状况基本判断
《巴塞尔资本协议》对银行业的影响
对国际银行业的影响
•有助于各国银行在平等的基础上进行竞争
•有助于银行业风险的控制（银行资本的充足性得
到加强，风险资产得到较为坚实的资本支持；银
行表外业务的无限扩张受到约束，风险被限制在
一定的范围之内；国际间银行监督管理趋向协调
一致，逃避金融管制的漏洞被进一步堵塞）
•有助于银行业的国际化发展