1.规避管制，增加盈利
2.转移和分散风险
3.对付激烈的同业竞争，满足
客户多样化的需求
4.技术进步提供了外部推动力
表外业务产生与发展
表外业务产生与发展的原因
A
A
B
B
C
C
担保类表外
业务
承诺类表外
业务
衍生类表外
业务
商业银行表外业务介绍
或有债权/债务类表外业务
传统的银行承诺主要是由银行向顾客
允诺对其未来的经济交易承担某种信
贷义务。
作为金融创新品种之一，国外银行承
诺的票据发行便利得到了广泛运用。
承诺类表外业务
商业银行表外业务介绍
担保类中间业务是指由商业银行向
客户出售信用，或为客户承担风险引
起的有关 业务。
这类业务工具主要有履约担保书、
投标保证书、预付款保函、留置金保
函、贷款担保、备用信用证、跟单信
用证和有追索权的交易。
担保类表外业务
商业银行表外业务介绍
自从布雷顿森林体系崩溃以来，汇
率和利率波动剧烈，跨国公司的贸易
与资金融 通受到严重威胁，控制、
减轻这两种风险成为客户最迫切的需
要。
主要工具有：远期利率协议、短期利
率期货、封顶或者封底利率期权、利
率互换协议
衍生类表外业务
商业银行表外业务介绍
（1）银行本票
（2）支票
（3）汇票
结算类表外业务
商业银行表外业务介绍
（1）代理收付款业务
（2）代理融通业务
（3）其他代理业务
代理类表外业务
商业银行表外业务介绍
（1）企业信息咨询业务
（2）资产管理顾问业务
（3）财务顾问业务
（4）现金管理业务
咨询顾问类表外业务
商业银行表外业务介绍
(1)信用风险
(2)市场风险
(3)国家风险
(4)流动性风险
(5)清偿风险或再筹资风险
(6)结算风险
(7)运作风险
(8)系统风险
表外业务面临的风险
表外业务风险防范
银行的决策层应了解、决定、控制
和监测业务部门所从事的每一项表外业
务交易 活动，尤其是投机性表外业务。
业务部门应定期提交报表，报表的形式
保持前后一致， 以便比较。在报表上醒
目标注重要事件以及结论。
银行决策层重视对表外业务风险的管理
表外业务风险防范
在传统的杠杆测量方法下，金融市场某一时段的剧烈波动，可能会使银行表
外业务所利用的金融工具市场急剧下降甚至吃掉其所有资本。有些银行认为这种
传统的杠 杆测量方法不能反映资产、负债的风险和质量，因而采用新的杠杆比率
管理制度，根据自己所偏好的流动资产对股本的比率进行计算。
对于金融管理当局来说，加强对表外业务的外部管理，要从以下两方面入手：
（1）加快表外业务会计制度标准化进程
（2）规定表外业务的风险系数
在银行内部实施不同于既往的杠杆比率管理
表外业务风险防范
开拓表外业务
是商业银行生
存与发展的内
在要求
发展表外业务
是我国银行业
适应金融开放、
走向国际金融
市场的有力措
施
发展表外业务
是我国银行业
市场化、商业
化的重要途径
我国商业银行开拓表外业务的必要性
表外业务在我国的发展前景
（1）缩小了商业银
行经营领域
（2）影响了商业银
行资产规模
（3）暂时影响了商
业银行的利润
开展表外业务与分业经营的关系
表外业务在我国的发展前景