中间业务的概念和基本性质
1.基本概念
2.中间业务的一般性质及其变化
基本概念
定义：是指商业银行在资产业务和负债业务的
基础上，利用技术、信息、服务、网络、资金、信
用等方面的优势。不运用或者不直接运用自身资产、
负债，以中间人身份接受委托为客户办理收付及其
他委托代理事项、提供各种金融服务并且收取手续
费的经营活动。
中间业务的概念和基本性质
1.占用资金
2.垫付资金
3.利用并出售信用
4.承担一定风险
5.形成新的权利和义务关系
一般性质
中间业务的概念和基本性质
占用资金
有些中间业务在提供服务的同时，银行可能暂时占用
客户的委托资金以扩大资金来源，而在安排贷款或者调剂
资金时也充分考虑并利用这些资金来源，使得资产负债表
的数值因这些业务的存在而发生变化，也使得这些中间业
务带有信用业务的特征。
一般性质
中间业务的概念和基本性质
银行在提供有些中间业务时，可能要以
某种形式垫付资金，从而形成银行与客户之
间的另一种债权债务关系，也使这些业务带
有信用业务的特征。
垫付资金
一般性质
中间业务的概念和基本性质
利用并出售信用
商业银行在办理签证、承兑、押汇
等业务时，提供的是银行信用。信用是
商业银行经营管理效益的价值体现，也
是客户使用这一无形资产对银行的补偿。
一般性质
中间业务的概念和基本性质
承担一定风险
商业银行在办理各类担保、承诺、代保管
（需要承担损失责任的）、承兑、押汇等业务
时，商业银行就承担了一定风险，这时候收取
的手续费，往往带有风险补偿性质。
一般性质
中间业务的概念和基本性质
形成新的权利与义务关系
由于衍生金融工具的出现，商业银行
开始从事交易类中间业务，这种交易所形
成的权利义务关系不似传统信用业务所形
成的的债权债务关系那般明确，使得中间
业务的性质发生新变化。
一般性质
中间业务的概念和基本性质
（1）低成本、高效益
（2）风险两极化
（3）充分利用非资金资源
（4）业务品种多样化
（5）监管难度大
中间业务的特点
低成本、高效益
商业银行现在的存贷款服务的三
种方式——柜面服务、自助银行和网
上银行都需要投入成本，但是中间业
务完全不需要资金投入，只要投入人
力资本就可以获得丰厚利润。
中间业务的特点
风险两极化
中间业务品类繁多，个体差异
大，各种不同类别的中间业务风险
也有多样化特点。
中间业务的特点
充分利用非资金资源
商业银行的中间业务是通过运用自
身的硬件条件、人力资源以及经营经验，
接受客户委托，为客户办理业务并收取
手续费，从而达到对自身非资金资源的
充分利用。
中间业务的特点
业务品种多样化
根据《商业银行中间业务暂行规
定》，商业银行可以开办金融衍生业
务、代理证券业务、投资基金托管、
信息咨询、财务顾问等业务，可见业
务品种多样化特点。
中间业务的特点
监管难度大
许多中间业务不在资产负债表中直接体现，现
有的会计信息很难全面反映中间业务，经营透明度
不高，从而使银行内部人员对中间业务固有风险很
难做出正确全面认识和分析，金融监管机构难以了
解银行的全部业务范围和评价其经营成果，难以对
商业银行中间特务活动进行有效监管。
中间业务的特点
1.以收入来源为分类标准。
2.以是否构成商业银行或有资产和或有负债为分类标准。
3.以是否含有期权性质为分类标准。
4.按我国《商业银行中间业务暂行规定》分类
中间业务的分类
（1）信托业务类
（2）投资银行业务
（3）存款账户服务业务
（4）收取手续费业务
（5）其他非手续费收入业务
以收入来源为分类标准
中间业务的分类
1.政府债券：包含以下三种，第一是中央政府债
券，第二是政府机构债券，第三是地方政府债券。
2.公司债券
3.股票
4.其他金融工具
以是否含有期权性质为分类标准
中间业务的分类
（1）支付结算类
（2）银行卡业务
（3）代理类中间业务
（4）担保类中间业务
（5）承诺类中间业务
（6）交易类中间业务
（7）基金托管业务
（8）咨询顾问类业务
（9）其他类中间业务
按我国《商业银行中间业务暂行规定》分类
中间业务的分类