现金资产，是指银行可
以随时用于支付的现金或者
视同于现金的银行资产。
商业银行现金资产的定义
商业银行现金资产的来源有传统来源和创新途径
两种渠道。
对不同规模与不同地区的银行来说，其现金来源
渠道有很大区别。
金融中心城市的银行筹集资金方式灵活，不仅可
以通过资产变现与同业拆借获取资金，而且可以使用
各种新出现的金融工具在 金融市场上取得流动性资金。
非金融中心的中小银行则主要依靠传统的资产变
现与同业拆借满足现金需求。
商业银行现金资产的来源
商业银行现金资产来源渠道分类：
一、传统的现金来源
二、创新的现金来源
商业银行现金资产的来源
创新的现金来源
银行创新的现金来源渠道包
括各种形式的期权、期货、证券
化贷款和证券化资产，充分利用
衍生工具市场筹措资金。
商业银行现金资产的来源
（1）不同种类流动性需求的影响
（2）银行管理理念的影响
（3）资金获取成本的影响
（4）银行对市场利率预测
（5）临时流动性计划
（6）银行外部环境的变化
影响现金来源的因素
（1）季节流动性需求
（2）周期流动性需求
（3）长期流动性需求
一、不同种类流动性需求的影响
影响现金来源的因素
周期流动性需求
对于周期性流动性需求，银行如果使用拆借方式来满
足就不恰当。一是经济周期性现金需求较难预测;二是在经
济周期中拆借资金较难。当经济高涨时，贷款需求较大，
各种资金的获得成本较高;同时，银行获取现金还受自身信
用影响。
因此，银行应该持有一定的现金，以满足周期性资金
需求。虽然持有现金会带来一定的利息损失，但在经济复
苏时，银行的新利润可以弥补这些损失。
影响现金来源的因素
长期流动性需求
银行的长期流动性需求比较复杂。若银行在运
营中出现了长期现金需求，这一需求可通过资产变
现方式来满足。不过，由于资产变现受到银行资产
结构及由此产生的资产变现能力的影响，银行不能
仅靠此方法来维持现金的持续供给，还必须开拓其
他途径来满足资金需求。当所有途径都不能满足现
金需求时，银行的资产增长率或银行的发展速度就
要相应调整。
影响现金来源的因素
银行运用何种形式的资金来源以满足其现
金需求还要受到银行管理理念的影响。保守的
银行家不用或很少使用借人负债手段筹措资金
，而基本上依赖于资产变现。但是，具有激进
管理思想的银行家则广泛运用各种途径获取资
金。这种做法使银行可以获取较高利润，但银
行所承受的风险也相应增加。大多数银行在实
际操作上介于上述两者之间。
二、银行管理理念的影响
影响现金来源的因素
获取资金的成本是银行在筹措资金时
应考虑的一个重要因素。在计算各种资产
变现成本时，需要计人政府税收和其他各
种中间成本费用。例如，在考虑借人资金
时，不能忘记金融当局规定的准备金要求
及交易费用等。
三、资金获取成本的影响
影响现金来源的因素
银行对未来金融形势的判断，特别是对利
率变动的预测影响着银行筹资方式。如果预期
未来利率上升，则银行使用大额定期存单的成
本便随之降低。因为大额定期存单的利率固定
，所以当市场利率上升时，其成本要比短期资
金来源低。相反，如果预期未来利率下降，银
行应避免使用长期资金，而应使用期限短的资
金，以降低筹资成本。
四、银行对市场利率预测
影响现金来源的因素
每家银行都应有临时性现金需求的应急
方案。
临时性现金需求很难预测，而且这种情
况多在银行最困难的时候出现。因此银行的
应急方案与措施对解决其危机具有特殊意义
，并对银行的现金来源有潜在影响。
五、临时流动性计划
影响现金来源的因素