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第4章

 商业银行负债业务

第4章

 商业银行负债业务

商业银行经营与管理

  

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本章目录

  学习指引

第一节  商业银行负债业务管理的性质与构成

第二节  商业银行存款管理

第三节  商业银行借入资金的管理

第四节  案例分析

  复习思考题

  

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学习指引

　　主要内容：商业银行负债

的性质、构成；商业银行存款

管理的目标、存款的成本管理

与商业银行存款的定价；商业

银行借入资金的渠道与借入资

金时应考虑的因素。

　　学习重点：商业银行负债

的性质；商业银行负债的构成

；历史数据加权平均成本法及

预计加权平均成本法在商业银

行存款成本计算中的应用；商

业银行借入资金应考虑的因素

。

  

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第一节  商业银行

负债业务管理的性质与构成

本节主要知识点：

本节主要知识点：

 商业银行负债的性质

 商业银行负债的构成

  

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一、商业银行负债的性质

 商业银行负债的性质可归纳如下：

负债是银行满足流动性需要的重要手段

负债的规模和结构决定其资产的规模和结构

负债构成社会流通中的货币量

负债是银行的主要资金来源

  

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二、商业银行负债的构成

 商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。

按负债的内容分

各项存款

各种借款

其他负债

按负债的流动性分

流动负债

应付债券

其他长期负债

  

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各项存款

我国对存款的分类

按存款资金性质及计息范围划分：财政性存款和一

般性存款

按存款期限长短划分：活期存款和定期存款

按存款对象不同划分：单位存款和个人存款

按信用性质划分：原始存款和派生存款

国外常见的存款分类

传统种类：包括活期存款、定期存款、储蓄存款。

创新种类：包括可转让支付命令账户、自动转账服

务账户、超级可转让支付指令账户、货币市场账户

、个人退休金账户。

  

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各种借款

同业借款

同业拆借

抵押借款

转贴现

回购协议

向中央银行借款

再贴现

再贷款

  

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其他负债

发行大额可转让定期存单（CDs）

面额大（以百万美元为计算单位）

存期短（ 1～6个月）

流动性好（可以转让）

发行采取无记名方式

发行金融债券

结算占用他人资金

  

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商业银行负债构成图

商业银行负债构成图

商业银行负债构成图

  

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第二节   商业银行存款管理

本节主要知识点：

本节主要知识点：

 商业银行存款管理的目标

 商业银行存款的成本管理

 商业银行存款的定价

  

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一、商业银行存款管理的目标

保持存款的稳定性

降低存款的成本率

提高存款的增长率

  

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商业银行存款管理的目标（续）

 1、对当前银行要求职工揽存

 1、对当前银行要求职工揽存

    的看法：存款立行对吗？

    的看法：存款立行对吗？

 2、“对商业银行来说存款越多

 2、“对商业银行来说存款越多

    越好”，你认为这句话对吗？

    越好”，你认为这句话对吗？

  

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二、商业银行存款的成本管理

商业银行存款成本的构成

利息成本

营业成本

资金成本

可用资金成本率

存款加权平均成本率

边际成本

  

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商业银行存款成本的管理(续)

预计加权平均成本方法

商业银行存款成本的计算

历史数据加权平均成本方法

  

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历史数据加权平均成本方法

历史数据加权平均成本方法的运用

以表3-1为例说明该方法的运用

根据表3-1的数据资料，计算有关负债的历史加权成本

  

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历史数据加权平均成本方法(续)

  

18

预计加权平均成本方法

预计加权平均成本方法的运用

以表3-2为例说明该方法的运用

根据表3-2计算加权平均预计成本率和盈利资产收益率

  

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三、商业银行存款的定价

商业银行存款定价方法

目标利润定价法

边际成本定价法

市场渗透定价法

高层目标定价法

价格表定价法

  

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目标利润定价法

目标利润定价法公式

每项存款服务的单位价格=每单位存款的经营费用+

每单位存款的管理费用+每单位存款的预计利润

 

上述公式把存款定价和银行成本结合起来，有利于各地

的银行家把价格和成本更密切地配合起来，调整以前许

多免费服务的做法。向客户收取与存款服务相关的费用

在银行业中基本得到了认可。

  

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边际成本定价法

计算公式

边际成本=总成本变动额

        =新利率×新利率下吸收的存款量-旧利率

                      ×旧利率下吸收的存款量

边际成本率=总成本变动额÷存款增量

  

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市场渗透定价法

概述

这是一种至少在短期内不强调利润对成本的弥补，

而主要以迅速扩大存款市场份额为目标的一种定价

方法。

采取这种策略的银行主要通过提供明显高于市场水

平的高利率，或者向客户收取远远低于市场标准的

费用来吸引更多的客户。

这种方法有助于银行快速扩张，但通常是以利润的

严重损失为代价的。

  

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高层目标定价法

概述

这种方法针对客户中高存款余额者设计。银行家利

用精心设计的广告方案，向事业有成的专业人员、

业主及其他高收入家庭提供全方位的金融服务并收

取较高的费用，而对其他存款账户，尤其是那些低

余额高进出的账户按照盈亏平衡原理定价。

这种方法的优点是可以抓住存款大户，控制小额存

款，有利于控制成本，获取较高盈利，但其缺点是

对银行的社会形象有一定的负面影响。

  

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价格表定价法

概述

这种方法是指商业银行将各种存款的收费标准及

计息规定列成表格，张榜公布。

价格表按收费条件可分为三类：第一类免费定价

；第二类固定费率；第三类有条件免费定价（参

看表3-3、表3-4）。

这种定价法严格按银行的实际成本确定，安全可

靠，且透明度高。

  

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第三节   商业银行借入资金的管理

本节主要知识点：

本节主要知识点：

 商业银行借入资金的各种渠道

 商业银行借入资金时应考虑的因素

  

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一、商业银行借入资金的渠道

 

同业拆借

向中央银行借款

欧洲货币市场借款

同业存款

回购协议

发行金融债券

借入资金渠道

转贴现

抵押借款

再贴现

再贷款

  

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二、借入资金时应考虑的因素

借入资金的规模

资金缺口=当前和预期未来的贷款与投资量—当前和

预期的存款量

借入资金的期限

借入资金的相对成本

借入资金的风险

借入资金的法规限制

  

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第四节 案例分析

      XX分行坚持以效益为中心，以调整负债结构为突破口

，扩大负债规模为出发点，努力降低负债成本，全面提

高经营效益，收到了较好的成效。截至2008年10月底，

该行各项存款余额达100亿元，在全部存款中，活期占

比为42.16%，存款付息率为2.5%。1-10月年该行完成利

润2.4亿元，在当地同类型银行名列前茅。该行在调整

负债结构、降低筹资成本上所进行的有益探索，具有很

强的借鉴意义。

情况介绍

  

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案例分析（续）

经验之一：不断提高创新产品，提高服务水平。实践使

XX分行深刻地体会到，客户选择银行关键取决于其服务

水平和服务质量优劣。因此，它们始终把改进和提高服

务水平当作一件大事来抓。

经验之二：夯实客户基础，培育负债持续增长动力。

经验之三：建立健全考核机制，有效调动员工吸收低成

本存款的积极性，运用适度的财务激励促进业务发展。

经验

  

30

案例分析（续）

积极经营的具体策略措施很多。就居民储蓄存款而言，首

先，必须重视利率高低的杠杆作用和优质高效的服务开发

，并针对客户的储蓄动机设计出多样化的储蓄存款工具；

其次，必须做好广告宣传、加强外勤工作和合理设置网点

；最后，必须注重储蓄业务操作的现代化建设，提高储蓄

工作人员的积极性、改善服务态度等。

同时，银行应提供全方位的信用服务，以密切银行与企业

的关系为核心，开发多样化的企业存款工具，努力做到以

贷引存、存贷结合，并结合银行的资产业务和中间业务，

协助企业管好、用好资金。

  

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复习思考题

负债对商业银行管理有何意义？

商业银行存款管理的目标有哪些？

假定商业负债的构成如表3-5，负债应负担的营业成

本总额为2125万元，据此计算与分析：（1）全部负

债加权平均成本率；（2）有息负债加权平均利息率

；（3）如果该行考虑短期内扩大负债规模，预计新

增的边际成本率为10.07%，请分析该行增加负债的可

能性。

  

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复习思考题（续）

表3-5            A商业银行银行负债情况表

6

 

345

82

 

000

合  计

174

5

.

8

3

 

000

其他负债

900

10

.

0

9

 

000

金融债券

138

6

.

9

2

 

000

短期借款

512

6

.

4

8

 

000

同业借款

1

 

104

9

.

2

12

 

000

可转让大额存单存款

3

 

132

8

.

7

36

 

000

定期储蓄存款

385

5

.

5

7

 

000

有息活期存款

0

0

5

 

000

零息活期存款

利息金额

利率（%）

平均余额

负债项目

  

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复习思考题（续）

商业银行存款定价通常有哪些方法？

商业银行借入资金渠道有哪些？如何对借入资金进

行管理？