概念：商业银行的负债业务是指商业银行筹措资
金、形成资金来源的业务，它是商业银行资产业
务和其他业务的基础。
分类：商业银行的负债业务主要包括自有资本、
存款负债、借款负债，其中最重要的是存款负债。
商业银行的负债业务
自有资本
概念：资本金是银行经营业务的基础，是商业银
行成立时依法成立时依法必须筹集的资本。
我国商业银行资本金除财政拨付资金外，还来自
银行的积累资金 、未分配利润、股本金三个方面。
任何商业银行在开业登记注册时必须筹集一定的资
本额，称为法定资本，未达到注册资本的，不予开业。
商业银行的负债业务
存款负债
活期存款：不规定存取期限，存户可随时提取，银行有义务随时兑付的存款。
定期存款：是一种由存户预先约定存储期限的存款，存期固定，期限较长。
储蓄存款：一般是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户，一般用存折或存单。
可转让定期存单：是一种固定期限、固定利率的、可在市场上转让的银行存单。
商业银行的负债业务
存款负债
可转让支付命令存款账户：
实际上是一种不使用支票的支票账户，以支付命令
书取代了支票。
开立这种存款账户，存户可以随时开出支付命令书，
或直接体现，或直接向第三方支付，其存款余额可取的
利息收入。商业银行可以提供支付上的便利，支付利息，
从而吸引储户，扩大存款。
商业银行的负债业务
存款负债
自动转账服务存款账户：
这一账户与可转让支付命令存款账户类似，是在电
话转账服务基础上发展而来的。
发展到自动转账服务时，存户可以同时在银行开立
两个账户：储蓄账户和活期存款账户。银行收到存户所
开出的支票需要付款时，可随即将支付款项从储蓄账户
上转到活期存款账户上，自动转账，即时支付支票上的
款项。
商业银行的负债业务
借款负债
借款负债是商业银行通过票据的再抵
押、再贴现等方式向中央银行融入资金和
通过同业拆借市场向其他银行借入短期资
金的活动。
商业银行的负债业务
借款负债
同业拆借：
概念：是商业银行向往来银行通过拆借市场向其他金融机构借入短期资金的活动。
目的：为了实现资金平衡，保持资金正常运转
特点：期限短、数额大、拆借利率自由浮动、灵活、手续便捷
方式：隔夜拆解和定期拆借。
商业银行的负债业务
借款负债
证券回购：
证券回购指回购协议的一方暂时出售这些资产，
同时约定在未来的某一天以协商的价格购回这些资产。
发行中长期债券：
发行中长期债券指商业银行以发行人的身份，通
过承担债券利息的方式，直接向货币所有者举借债务
的融资方式。
优点：保证银行资金的稳定
缺点：银行承担利息成本高，风险大
商业银行的负债业务
概念：是指商业银行运用资金的业务，也就是商业银行将其吸收的资金贷放或投资出去赚取收益的活动。
地位：既是商业银行最主要、最基本的盈利来源，又是信誉高低的重要标志。
分类：现金资产业务、贷款业务和投资业务，其中，贷款和投资业务是商业银行主要的盈利性资产。
商业银行的资产业务
现金资产业务
现金资产是银行随时可以用来应付现金需要的资产，一般包括库存现金、中央银行、同业存放等。
库存现金：指银行金库中的纸币和硬币，用于日常业务支付的需要，不产生利润。
中央银行存款：商业银行在中央银行的法定存款准备金。
同业存放：指商业银行之间会相互开立存款账户，并存入相应的款项。
商业银行的资产业务
贷款业务
贷款是按一定利率和确定的期限贷出货币资金的信用活动，
是商业银行资产业务中最重要的项目，在资产业务中所占比重
最大。
按期限贷款可分为短期、中期和长期贷款。
按保障程度分为信用贷款、担保贷款和抵押贷款。
按偿还方式可分为一次性偿还贷款和分期偿还贷款
按受贷对象可分为工商贷款、农业贷款、消费者贷款、不
动产贷款等。
商业银行的资产业务
投资业务
概念：投资业务是指银行参与有价证券买卖而持有证券形成的业务
分类：按照对象的不同，可以分为国内证券投资和国际证券投资
国内证券投资可分为：
购买中央政府发行的国家债券
购买地方政府发行的债券
购买公司或企业发行的各种有价证券，如股票、债券。
商业银行的资产业务
中间业务
概念：中间业务是指商业银行以代理人的身份为客户办理的各种业务，目的是为了获取手续费和收
入。主要包括支付结算类业务、银行卡业务、代理中间业务、基金托管类业务和咨询顾问类业务。
商业银行的中间业务和表外业务
中间业务
支付结算类业务：由商业银行为客户办理因债权债务关
系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务
银行卡业务：指商业银行发行的可进行消费信用、转账
结算、存取现金等功能的银行卡业务
代理类中间业务：商业银行接受客户委托、代为办理客
户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业
务
商业银行的中间业务和表外业务
中间业务
基金托管类业务：指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资
产，并为所托管的基金办理相关业务.
咨询顾问类业务：指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集整理相关信息并对其
记录分析，形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展需要的服务活动。
商业银行的中间业务和表外业务
表外业务
概念：表外业务指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负
债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。
商业银行的中间业务和表外业务
表外业务
承诺类业务：指商业银行在未来某一时期按照事
先约定的条件向客户提供约定的信用业务。
担保类业务：指商业银行接受客户的委托对第三
方承担连带付款责任的业务。
衍生金融工具类业务：指商业银行为满足客户保
值或自身头寸管理等需要而进行的货币和利率的
衍生交易业务。
商业银行的中间业务和表外业务
中间业务与表外业务的联系和区别
中间业务与表外业务的联系
中间业务和表外业务都具有成本低、风险低、收入高、潜力大
的特点，它们独立于资产业务和负债业务之外，既是国内各商业银
行互相竞争的目标和谋求新生存空间的重地，也是国际银行业务激
烈竞争的主要对象。两者共同点有：
都不在资产负债表上反应。在中间业务和表外业务中，商业银
行都充当中介者的角色，不动用自己的资产和负债。
具有相同的收入形态
业务范围有小部分重合
商业银行的中间业务和表外业务
中间业务与表外业务的联系和区别
中间业务与表外业务的区别
商业银行的中间业务和表外业务
中间业务
表外业务
性质
银行以第三者身份接受委托，扮演中间人的角色
可能发生银行中间人角色的移位，成为交易的一方
风险程度
银行不直接作为信用活动的一方出现，风险较小
会形成银行的或有资产和或有负债，在一定条件下，
潜在风险会转化成现实风险，风险较大
业务范围
涵盖范围较小
涵盖范围大，传统的中间业务是表外业务
受金融当局监管程度
不进行过多的干预和管制
越来越对其关注和管理
