反应客户提高净资产能力的指标
（一）结余比率
结余比率是客户一定时期内（通常为1年）结余和收入的比值，主要反映客户
提高净资产水平的能力。
计算公式：
【例题】某客户上年共取得税后收入135000元，年终结余45000元，其结余比率为？
即该客户税后收入中30%被结余出来，可以用于储蓄或投资。
反应客户提高净资产能力的指标
（一）结余比率
月结余比率属于结余比率的一种，它指每月收支结余与月收入的比率。这一比
率是通过衡量每月现金流状况而细致反应客户的财务状况。
参考值：0.3
计算公式：
反应客户提高净资产能力的指标
（二）投资与净资产比率
投资与净资产比率是投资与净资产的比值，它反映客户通过投资提高净资产规
模的能力。
计算公式：
最佳水平：0.5或稍高
在这一水平既可以保持合适的增长率，也不至于面临过多的风险。
就年轻客户而言，由于投资规模受制于自身较低的投资能力，一般在0.2左右。
反应客户综合偿债能力的指标
（一）清偿比率
清偿比率是客户净资产与总资产的比值，这一比率反应客户综合偿债能力的高
低。
计算公式：
客户的清偿比率应该高于0.5，保持在0.6到0.7较为适宜。
反应客户综合偿债能力的指标
（一）清偿比率
【例题】某客户的净资产为650000元，总资产为1000000元，其清偿比率为？
说明该客户的总资产中净资产所占的比例较高，即使他面临较大的还债压力，该客户
也有足够的能力通过变现资产来清偿。
反应客户综合偿债能力的指标
（二）负债比率
负债比率是客户负债总额与总资产的比值，显然这一比率与清偿比率密切相关，
同样可以用来衡量客户的总额偿还能力。
计算公式：
负债比率的数值变化在0~1之间。
客户的负债比率应控制在0.5以下，但也不应该低至接近0的程度。
反应客户综合偿债能力的指标
（三）即付比率
即付比率是流动资产与负债总额的比值，它反映客户利用可随时变现资产偿还
债务的能力。
计算公式：
流动资产通常为资产负债表中“现金与现金等价物”项目。
反应客户综合偿债能力的指标
（三）即付比率
【例题】某客户的流动资产总值为680000元，总负债为1000000元，则其即付比
率为多少？
一般来说，这一指标应该保持在0.7左右。
反应客户综合偿债能力的指标
（四）负债收入比率
负债收入比率也叫债务偿还收入比率，是到期需支付的债务本息与同期收入的
比值。它是反映客户在一定时期（如1年）财务状况良好程度的指标。
计算公式：
西方发达国家使用税前收入额，而我国还没有税前还债的规定，所以计算是采用税后
收入额。
反应客户综合偿债能力的指标
（一）流动性比率
流动性比率是流动资产与月支出的比值，它反映客户短期支付能力的强弱。其
中，流动性资产通常为资产负债表中的“现金及现金等价物”项目。
计算公式：
通常情况下，流动性比率应保持在3~6之间，一般收入稳定的家庭保持在3倍左右，而
收入不稳定的家庭建议保持在6倍左右。